個人輸入の関税・送料の基礎知識

関税のかかる対象と仕組み

日本へ輸入する商品にはほぼすべて 関税 と 消費税 がかかります。ただし金額が小さい個人輸入には免除ラインが設けられています。

個人輸入と商業輸入の違い

• 個人使用目的の輸入:自分で使うための輸入。課税価格は海外小売価格に 0.6 を掛けた額を基に算出する特例があります
• 販売目的の輸入(仕入れ):課税価格は原則 CIF価格(商品代金 + 日本の輸入港までの運賃 + 保険料)

転売目的の場合は「個人使用です」と申告するのは虚偽申告になり、税関で発覚するとペナルティの対象です。

少額免税(1万円以下)

課税価格の合計が1万円以下の貨物は、関税・輸入消費税が免除されます(税関:少額輸入貨物の免税)。判定は商品1点ごとではなく、同時に輸入する貨物の課税価格の合計で行います。

区分	判定に使う課税価格
個人使用目的	海外小売価格 × 0.6 を基に算出(商品代金だけで単純計算すると約 ¥16,666 が目安。運賃等の扱いと同梱合算に注意)
販売目的	CIF価格(商品代金 + 日本までの運賃・保険料)

ただし次のようなものは 1万円以下でも免税の対象外です(代表例。詳細は上記の税関ページ):

• 酒類・たばこ
• 革製のバッグ・手袋など、革靴・スキー靴
• ニット製衣類、毛皮製品 など

関税率のジャンル別目安

以下は大まかな目安です。実際の税率は品目分類・材質・原産地(EPA税率の適用可否)で変わるため、仕入れ前に実行関税率表で確認してください。

ジャンル	関税率	備考
電子機器・ガジェット	0%	基本無税
玩具・ゲーム	0%	フィギュア・ボードゲーム含む
衣類(綿)	約 10%
衣類(ニット)	約 11%
革製品(バッグ・財布)	8〜16%	種類により幅広い
革靴	30%(または ¥4,300/足の高い方)	特に高い
化粧品	0%	ただし薬機法の規制あり
食品(加工)	品目により異なる	5〜30%
酒類	品目+酒税	計算複雑、専門ガイド参照
鉱物・原石(無加工)	0%	コレクター需要が高い
宝石の裸石(研磨済み・71類7103)	無税	貴金属枠付きの装身具(7113)は 5.2〜6.6% 程度

輸入消費税

関税とは別に 輸入消費税 が課されます。概算式は:

輸入消費税 = (課税価格 + 関税) × 10%(軽減税率対象の飲食料品等は 8%)

実際は課税標準・税額の端数処理や、酒税など個別消費税の加算があります(税関:関税・消費税等の計算方法)。なお、課税事業者は輸入消費税を仕入税額控除の対象にできる場合があり、輸入時の支払額と最終的な利益への影響は同じではありません。

国際送料の主要キャリア

• EMS(国際スピード郵便) — 4〜7日、追跡あり、保険込み。$20〜
• DHL / FedEx / UPS — 2〜4日、高速だが高額。$40〜
• 米国 USPS Priority — 6〜14日、$25〜
• 中国郵政・AliExpress Standard Shipping — 14〜30日、$5〜(小型のみ)
• 海外→日本の転送サービス — 米国内にしか発送しない出品を購入するときに使う。手数料 + 送料。サービスごとに対応する方向(海外→日本 / 日本→海外)が異なるため、利用前に必ず確認する

計算例

例:販売目的で eBay から $50 の商品を仕入れる(日本宛て送料 $15、関税率 10% と仮定)

1. 課税価格(CIF)= ($50 + $15) × 為替(¥158) = ¥10,270 → 1万円を超えるため少額免税の対象外
2. 関税 = ¥10,270 × 10% = ¥1,027
3. 輸入消費税 = (¥10,270 + ¥1,027) × 10% ≒ ¥1,130
4. 輸入時の支払い合計 = 商品 ¥7,900 + 送料 ¥2,370 + 関税 ¥1,027 + 輸入消費税 ¥1,130 = 約 ¥12,427

端数処理を反映しない概算です。CrossPrice のマージン計算機に同じ条件(商品 50 USD、海外送料 15 USD、為替 158、関税率 10%、輸入消費税 10%、少額免税なし)を入力すると、同じ概算(仕入れ総額 約 ¥12,427)になります。

まとめ

関税・消費税は仕入れ単価に直接効いてくるので、事前に課税率を把握して仕入れ価格を逆算するクセをつけると、利益計算の精度が大きく上がります。