個人輸入の関税・送料の基礎知識

関税のかかる対象と仕組み

日本へ輸入する商品にはほぼすべて 関税 と 消費税 がかかります。ただし金額が小さい個人輸入には免除ラインが設けられています。

個人輸入と商業輸入の違い

• 個人輸入:自分で使うために輸入(課税価格は商品代金の 60% で計算される)
• 商業輸入:転売目的(課税価格は CIF価格 = 商品代金 + 海外送料 + 保険料 で計算される)

転売目的の場合は「個人使用です」と申告するのは虚偽申告になり、税関で発覚するとペナルティの対象です。

免税ライン

区分	免税ライン
個人輸入	商品代金 ¥16,666 以下(¥16,666 × 60% = ¥10,000 が課税価格の閾値)
商業輸入	課税価格 ¥10,000 以下

ただし以下は 金額に関わらず課税対象:

• 革製品・革靴・ニット衣類
• アルコール・タバコ
• 一部の食品

関税率のジャンル別目安

ジャンル	関税率	備考
電子機器・ガジェット	0%	基本無税
玩具・ゲーム	0%	フィギュア・ボードゲーム含む
衣類(綿)	約 10%
衣類(ニット)	約 11%
革製品(バッグ・財布)	8〜16%	種類により幅広い
革靴	30%(または ¥4,300/足の高い方)	特に高い
化粧品	0%	ただし薬機法の規制あり
食品(加工)	品目により異なる	5〜30%
酒類	品目+酒税	計算複雑、専門ガイド参照
鉱物・原石(無加工)	0%	コレクター需要が高い
宝石(研磨済)	4〜5%

消費税

関税の上に 10%の消費税 が課されます。計算式は:

消費税 = (課税価格 + 関税) × 10%

国際送料の主要キャリア

• EMS(国際スピード郵便) — 4〜7日、追跡あり、保険込み。$20〜
• DHL / FedEx / UPS — 2〜4日、高速だが高額。$40〜
• 米国 USPS Priority — 6〜14日、$25〜
• 中国郵政・AliExpress Standard Shipping — 14〜30日、$5〜(小型のみ)
• 転送業者(US Buyee、Tenso 等)— 米Amazon等の発送に使う。手数料 + 送料

計算例

例:eBay で $50 のスニーカー(綿100%)を購入、送料 $15

1. CIF 価格 = ($50 + $15) × 為替(¥158) = ¥10,270
2. 個人輸入の課税価格 = $50 × 60% × ¥158 = ¥4,740 → 免税ライン以下
3. 商業輸入の課税価格 = ¥10,270 → 関税 ~10% = ¥1,027 → 消費税 (10,270 + 1,027) × 10% = ¥1,130
4. 合計輸入コスト(商業)= 商品 ¥7,900 + 送料 ¥2,370 + 関税 ¥1,027 + 消費税 ¥1,130 = ¥12,427

CrossPrice のマージン計算機で同じ計算が即時できます。

まとめ

関税・消費税は仕入れ単価に直接効いてくるので、事前に課税率を把握して仕入れ価格を逆算するクセをつけると、利益計算の精度が大きく上がります。